Implemente la segregación de funciones para que las funciones se dividan o segreguen entre diferentes personas para reducir el riesgo de error o acciones inapropiadas. Ninguna persona tiene control sobre todos los aspectos de cualquier transacción financiera.

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Revisar las operaciones para determinar si los resultados son consistentes con los objetivos y metas establecidos y si las operaciones se están llevando a cabo según lo planeado.

Documentar las políticas y los procedimientos y hacerlos accesibles a los empleados. Las políticas y los procedimientos documentados brindan orientación diaria a su personal y la continuación de sus funciones en caso de ausencias prolongadas o cambios de personal.

Asegúrese de que los registros sean revisados y conciliados de forma rutinaria por alguien que no sea el preparador o el negociante, para determinar que las transacciones se hayan procesado correctamente.

Asegúrese de que el equipo, los inventarios, el efectivo y otros bienes estén protegidos físicamente, se cuenten periódicamente y se comparen con las descripciones de los artículos que se muestran en los registros de control.

Proporcione a los empleados la capacitación y la orientación adecuadas para garantizar que tengan los conocimientos necesarios para llevar a cabo sus funciones laborales, que cuenten con un nivel adecuado de dirección y supervisión, y que conozcan los canales adecuados para denunciar sospechas de irregularidades.

Asegúrese de que las transacciones estén autorizadas por una persona con autoridad de aprobación delegada cuando las transacciones sean consistentes con la política y los fondos estén disponibles.